63 / 130
سليمة لإدارة المخاطر والرقابة الداخلية
�
ضع نظم
�
و
إدارة المخاطر.
�
وحدة
•
س المخاطر
�
ستقل لإدارة المخاطر للقيام بتحديد وقيا
�
) وهو مكتب خارجى م
RSM ALbazie consulting
شركة بالتعاقد مع (
�
قامت ال
شكل
�
ستقلة لإدارة المخاطر والتى تعمل ب
�
س الإدارة) الوحدة الم
�
شركة (المعتمد من مجل
�
شركة ، ويتوافر في الهيكل التنظيمي لل
�
ض لها ال
�
التي تتعر
ضع الأنظمة
�
شرة، حيث قام المكتب الخارجي بو
�
س الإدارة مبا
�
شركة وتتبعمجل
�
أنواع المخاطر التي تواجه ال
�
س ومتابعة والحد من كافة
�
سي على قيا
�
سا
�
أ
�
شركة قادرة على
�
ؤولي المخاطر ، لتكون ال
�
س
�
صف الوظيفي لم
�
إدارة المخاطر والو
�
إعداد منهجية عمل
�
والإجراءات الفعالة لإدارة المخاطر من خلال
شركة، كما عمل المكتب الخارجي على تطوير نظم التقارير
�
ض لها ال
�
أنواع المخاطر التي تتعر
�
س ومتابعة كافة
�
سية والمتمثلة في قيا
�
أداء مهامها الرئي
�
ستقلالية
�
صولها، و يتمتع القائمون على المكتب الخارجى بالإ
�
أحد الأدوات الهامة في عملية متابعة المخاطر، والحد من ح
�
أنها تعد
�
الدورية، حيث
سلطات
�
أى
�
س لهم
�
أكمل وجه ولي
�
أجل القيام بمهامهم على
�
صلاحيات من
�
ضلاً عن تمتعهم بقدر كبير من ال
�
س الإدارة، ف
�
شرة مجل
�
حيث يتبعون مبا
صفقات
�
ؤهلة والتي تتمتع بالكفاءات المهنية والقدرات الفنية، وفى حال وجود
�
شرية الم
�
صلاحيات مالية، ويتوافر لدى المكتب الخارجى الكوادر الب
�
أو
�
إلى
�
أنها
�
ش
�
سبة ب
�
صيات المنا
�
صفقات والتعاملات ويقدم التو
�
أطراف ذات علاقة يقوم المكتب الخارجى بمراجعة ال
�
شركة مع
�
او تعاملات تقوم بها ال
س الإدارة.
�
مجل
إدارة المخاطر.
�
لجنة
•
ضوية
�
س مدة ع
�
ستقل وقد حدد المجل
�
ضو الم
�
س الإدارة غير تنفيذيين ومنهم الع
�
ضاء منمجل
�
أع
�
إدارة المخاطر والمكونة من ثلاثة
�
شكيل لجنة
�
إعادة ت
�
تم
س ، هذا
�
ص بها المعتمد من قبل المجل
�
ضمن ميثاق العمل الخا
�
إدارة المخاطر
�
صلاحيات ومهاملجنة
�
ص على
�
سلوب عملها ، كما تم الن
�
أ
�
ضاء اللجنة و
�
أع
�
صة
�
سة المخاطر الخا
�
صلاحياتها ومهامها ومن بينها مراجعة ودرا
�
ضيع تتعلق ب
�
شت عدة موا
�
وناق
2016
أربع مرات خلال عام
�
وقد اجتمعت اللجنة
أنها .
�
ش
�
شركة ورفع تقارير ب
�
شاريع ال
�
ض م
�
ببع
ضبط والرقابة الداخلية.
�
أنظمة ال
�
•
شركة المالية ودقة بياناتها
�
سلامة ال
�
شركة، والتى تعمل على الحفاظ على
�
شطة ال
�
أن
�
ضبط ورقابة داخلية تغطي جميع
�
أنظمة
�
شركة
�
يتوافر لدى ال
Four Eyes
ضبط الداخلي لعملية الرقابة المزدوجة (
�
شركة مبادئ ال
�
وكفاءة عملياتها من مختلف الجوانب، كما روعى في الهيكل التنظيمي لل
ص والرقابة المزدوجة
�
صالح ، الفح
�
ض الم
�
صل التام في المهام وعدم تعار
�
سئوليات، الف
�
سلطات والم
�
سليم لل
�
)، والمتمثلة في التحديد ال
Principles
أنظمة تكنولوجيا
�
إلى
�
ضافة
�
إ
�
شركة
�
صة بعمليات ال
�
إجراءات خا
�
سات و
�
سيا
� ،
إدارية
�
صلاحيات مالية و
�
، التوقيع المزدوج وذلك من خلال توافر هيكل
صل في المهام ما بينمختلف الإدارات والوظائف المعنية.
�
أ الف
�
صممة بناءا على مبد
�
المعلومات المعدة والم
أن
�
ش
�
إعداد تقرير في هذا ال
�
)، وذلك للقيام بتقييم ومراجعة نظم الرقابة الداخلية و
Russell Bedford
ستقل (
�
شركة مع مكتب م
�
تعاقدت ال
سواق
�
أ
�
إلى هيئة
�
سيقدم
�
والذى
2016
أعمال العام
�
سنوي عن
�
سيقوم المكتب باعداد التقرير ال
�
)، حيث
Internal Control Report
(
سنة المالية.
�
سعون يوما من انتهاء ال
�
المال خلال ت
شكل دوري كل ثلاث
�
أداء وحدة التدقيق الداخلي وذلك ب
�
آخر ليقوم بمراجعة وتقييم
�
س الدارة العمل على التعاقد مع مكتب تدقيق
�
كما قرر مجل
س الإدارة .
�
إلى كل من لجنة التدقيق ومجل
�
سنوات، بحيث يقدم هذا التقرير
�
وحدة التدقيق الداخلى
•
ستقلالية
�
.) وهو مكتب يتمتع بال
PwC Al Shatti & Co
ستقل لإدارة عمليات التدقيق الداخلي (
�
شركة مع مكتب خارجى م
�
تعاقدت ال
س الإدارة) وحدة تدقيق داخلي تتبع
�
شركة (المعتمد منمجل
�
سعة فيمجال التدقيق الداخلي ، ويتوافر في الهيكل التنظيمي لل
�
التامة وذي خبرة فنية وا
شركة
�
إدارات ال
�
إعداد تقارير تدقيق داخلي عن جميع عمليات قطاعات و
�
س الإدارة . حيث قام مكتب التدقيق المكلف ب
�
لجنة التدقيق وبالتبعية مجل
صيات
�
إلى ردود الإدارات وخطط العمل المحددة لتخاذ الإجراءات اللازمة وفقا للتو
�
ضافة
�
إ
�
صيات
�
أثير الناتج عنها والتو
�
ضمن الملاحظات والت
�
بما يت
ض تلك التقارير على لجنة التدقيق .
�
المقدمة وعر
59