Annual Report 2012 - page 34

شركاتها التابعة� ش.م.ك. و � ضة�شركة المزايا القاب�
2012 سمبر�دي 31
أخرى� صدة دائنة�أر�دائنون و
صدر.�أو لم ت� صدرت بها فواتير من قبل المورد� سواء� سلمها�أو خدمات تم ت� ضاعة�ستقبل لقاء ب� ستدفع في الم� سجل المطلوبات للمبالغ التي�ت
عدم تحقق الموجودات والمطلوبات المالية
الموجودات المالية
) عندما: ً سبا�صول مالية مماثلة متى كان ذلك منا�أ� أو جزء منمجموعة� صل المالي�أأو جزء من ال�( صل المالي�أل يتحقق ال
• أو� ؛صل�أينتهي الحق في التدفقات النقدية من ال
• ض �القب" إلى طرف ذي علاقة بموجب ترتيب� أخير�ستلمة بالكامل دون ت�أو تلتزم بدفع التدفقات الم� صل�أتقوم المجموعة بتحويل الحق في التدفقات النقدية من ال
سيطرة �صل ولكن حولت ال�أأو الحتفاظ بكافة مخاطر ومزايا ال� أو (ب) لم تقم بتحويل� صل�أأن تقوم المجموعة بتحويل كافة مخاطر ومزايا ال� ) أ�( إما�و "والدفع
صل.�أعلى هذا ال
المطلوبات المالية
شروط مختلفة �ض ب �س المقر�آخر من نف� ستبدال التزام مالي حالي ب�صلاحيته. عند ا� أو انتهاء� ؤه�إلغا� أو� إعفاء من اللتزام المحدديتم عدم تحقق التزام مالي عند ال
صلي وتحقق للالتزام الجديد، ويدرج �أأو التعديل كعدم تحقق للالتزام ال� شكل جوهري، يتم معاملة هذا التبديل�شروط اللتزام المالي الحالي ب� أو بتعديل � ،شكل كبير�ب
صلة في بيان الدخل المجمع.�الفرق في القيمة الدفترية ذات ال
أدوات الماليةصة ال�مقا
سجلة وتنوي �ص على المبالغ الم�إجراء التقا�صافي المبلغ في بيان المركز المالي المجمع عند وجود حق قانوني ملزم ب � إدراج� ص بين الموجودات والمطلوبات المالية ويتم�يتم التقا
آن واحد. � سديد اللتزامات في� سترداد الموجودات وت�أو ا� صافي�س ال�سا�أ� سداد على�المجموعة ال
أدوات المالية القيمة العادلة ل
أن تظهر فروق � أطراف مطلعة وراغبة في عملية تجارية بحتة. وبالتالي يمكن� سداد التزام بين� أو� صل�أ� أنها المبلغ الذي يمكن مقابله مبادلة� تعرف القيمة العادلة على
بين القيمة الدفترية وتقديرات القيمة العادلة.
شروط �ضطلاع بمعاملات ب�أو ال� إلى حد كبير� أعمالها� ص مدى�أو حاجة لتقلي� أي نية� أعمالها دون� ستمرة في�أن المجموعة م� ض�يقوم تعريف القيمة العادلة على افترا
مجحفة.
شراء �شراء لمراكز ال �سعر ال�( سعار المتداولين� أ� ض�أو عرو� سوق المعلن� سعر ال� إلى� شطة بالرجوع�سواق مالية ن� أ� يتم تحديد القيمة العادلة للموجودات المالية المتداولة في
صم لتكاليف المعاملة.�أي خ� سعر الطلب لمراكز البيع) بدون� و
ستخدام المعاملات � ساليب ا�أضمن هذه ال�أن تت� سبة. يمكن�ساليب تقييم منا�أ� ستخدام� شطة، يتمتحديد القيمة العادلة با�سوق ن � أدوات المالية غير المتداولة في سبة ل�بالن
ساليب �أ� أو� صومة�أو تحليل التدفقات النقدية المخ� إلى حد كبير� أخرى مماثلة � أداةإلى القيمة العادلة الحالية ل� أو بالرجوع� شروط تجارية بحتة�سوق ب�الحديثة في ال
.28ضاح �إي� سها في� ضافية عن كيفية قيا�إصيل ال�أدوات المالية والتفا ض تحليل القيمة العادلة ل�أخرى. يتم عرالتقييم ال
29