شركاتها التابعة
�
ش.م.ك. و
�
ضة
�
شركة المزايا القاب
�
2012
سمبر
�
دي
31
س اللاحق
�
القيا
صنيفها كما يلي:
�
س اللاحق للموجودات والمطلوبات المالية على ت
�
يعتمد القيا
الموجودات المالية
النقد والنقد المعادل
صلية
�
أ
�
ستحقاق
�
أجل ذات فترة ا
صيرة ال
�
صدة لدى البنوك والودائع ق
�
أر
صندوق وال
�
ض بيان التدفقات النقدية المجمع من النقد في ال
�
أغرا
يتكون النقد و النقد المعادل ل
شوفة القائمة لدى البنوك.
�
سابات المك
�
صافي بعد الح
�
أقل، بال
�
أو
�
شهر
�
أ
�
بثلاثة
ض ومدينين
�
قرو
ض والمدينين بالتكلفة
�
شط. بعد التحقق المبدئي، تدرج القرو
�
سوق ن
�
أو محددة غير مدرجة في
�
شتقة ذات مدفوعات ثابتة
�
ض والمدينون موجودات مالية غير م
�
تمثل القرو
أو علاوة ناتجة
�
صم
�
أي خ
�
ساب
�
أة من خلال احت
�
ساب التكلفة المطف
�
إن وجد. يتم احت
� ،
ض القيمة
�
سائر انخفا
�
خ
ً
صا
�
ستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلية ناق
�
أة با
�
المطف
أ من طريقة الفائدة الفعلية.
�
ل يتجز
ً
أو التكاليف التي تمثل جزءا
�
سوم
�
من الحيازة والر
ض القيمة في بيان الدخل المجمع.
�
سائر الناتجة من انخفا
�
ضمن بيان الدخل المجمع. تدرج الخ
�
إطفاء طريقة الفائدة الفعلية
�
يدرج
.
"
سلف
�
ض و
�
قرو
"
ضمن
�
صنف الودائع لدى البنوك والمدينين
�
ت
موجودات مالية متاحة للبيع
سجيل
�
ض ومدينين. بعد الت
�
صنيفها كقرو
�
أو تلك التي ل يتم ت
�
صنيفها كمتاحة للبيع
�
شتقة التي يتم ت
�
تمثل الموجودات المالية المتاحة للبيع تلك الموجودات المالية غير الم
ً
صا
�
سها بالتكلفة ناق
�
صورة موثوق منها يتم قيا
�
س قيمتها العادلة ب
�
ستثمارات التي يتعذر قيا
�
إن ال
�
ضمن تكاليف المعاملة المتعلقة بالحيازة، ف
�
المبدئي بالتكلفة والتي تت
إن وجدت.
� ،
ض في القيمة
�
سائر النخفا
�
خ
أو عند تحديد
�
ستثمارات
�
ستبعاد تلك ال
�
أخرى، حتى يتم ا
شاملة ال
�
إيرادات ال
صل في ال
�
ضمن بند منف
�
ستثمارات المتاحة للبيع
�
إدراج التغيرات في القيمة العادلة للا
�
يتم
أخرى في بيان الدخل المجمع.
شاملة ال
�
إيرادات ال
ضمن ال
�
ا
ً
سابق
�
سجلة
�
سائر المتراكمة الم
�
أرباح والخ
إدراج ال
�
ض في قيمتها، حيث يتم في ذلك الوقت
�
انخفا
المطلوبات المالية
أخرى.
�
صدة دائنة
�
أر
�
شوفة لدى البنوك ودائني الوكالة والمرابحة والدائنين و
�
سابات المك
�
أجل والح
ض ل
�
ضمن المطلوبات المالية للمجموعة القرو
�
تت
سلف البنكية
�
أجل وال
ض ل
�
القرو
ستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلية.
�
أة با
�
بالتكلفة المطف
ً
شوفة لدى البنوك التي تحمل فائدة لحقا
�
سابات المك
�
أجل والح
ض ل
�
س القرو
�
بعد التحقق المبدئي، يتم قيا
أي
�
ساب
�
أة من خلال احت
�
سب التكلفة المطف
�
إطفاء معدل الفائدة الفعلية. تحت
�
ستخدام عملية
�
سائر في بيان الدخل عند عدم تحقق المطلوبات كذلك با
�
أرباح والخ
تدرج ال
إطفاء معدل الفائدة الفعلية في تكاليف التمويل في بيان
�
أ من معدل الفائدة الفعلية. يدرج
�
ل يتجز
ً
أو التكاليف التي تمثل جزء
�
أتعاب
أو علاوة عند الحيازة وال
�
صم
�
خ
.
"
أخرى
�
صدة دائنة
�
أر
�
الدائنين و
"
ضمن
�
أجل
ض ل
�
الدخل المجمع. تدرج المبالغ غير المدفوعة من القرو
سنة
�
ستحقة خلال
�
ساط الم
�
أق
سداد. تدرج ال
�
أية دفعات
� ً
صا
�
سية ناق
�
سا
�
أ
شوفة لدى البنوك في بيان المركز المالي المجمع بمبالغها ال
�
سابات المك
�
أجل والح
ض ل
�
تدرج القرو
واحدة من تاريخ التقارير المالية كمطلوبات متداولة.
دائنو الوكالة والمرابحة
سنة واحدة من
�
ستحقة خلال
�
ساط الم
�
أق
شتراة بموجب ترتيبات مرابحة. تدرج ال
�
ؤجل لموجودات م
�
س الدفع الم
�
سا
�
أ
�
ستحق على
�
يمثل دائنو الوكالة والمرابحة المبلغ الم
ؤجلة الدائنة
�
أرباح الم
ؤجلة الدائنة. تدرج ال
�
أرباح الم
صافي بعد ال
�
ستحق، بال
�
إجمالي المبلغ الم
�
تاريخ التقارير المالية كمطلوبات متداولة. يدرج دائنو الوكالة والمرابحة ب
صيد القائمة.
�
صلة والر
�
سبان معدل الربح ذات ال
�
أخذ في الح
سبي زمني مع ال
�
س ن
�
سا
�
أ
�
صروفات على
�
كم
28
