Mazaya_FS_A Q4. 20

شركة المزايا القابضة – ) عامة ش.م.ك. ( تها اشرك و التابعة إيضاحات حول البيانات المالية المجمعة 31 ديسمبر 2020 (جميع المبالغ بالدينار الكويتي) 42 خلال )ب السـنة المالية المنتهية في 31 ديسـمبر 2020 و قامت إحدا الشـركات التابعة للمجموعة بتغيير أسـس التقييم الخاصـة بالعقارات الاســــتثمـاريـة والمـدرجـة بقيمـة عـادلـة 185,648,200 ليرة تركيـة (مـا يعـادل مبلغ 7,559,131 دينـار كويتي) ( 2019 - 188,060,000 ليرة تركية (ما يعادل مبلغ 9,600,087 دينار كويتي))و وذلك من طريقة رســملة الدخل ضــمن المســتوا الثال إلم طريقة أسـعار السـوق المقارنة ضـمن المسـتوا الثانيو حي ارتأا المقيم المسـتقل أن طريقة أسـعار السـوق المقارنة المسـتخدمة هذه الســنة تعكس أقرب قيمة عادلة فعلية لتلك العقارات الاســتثمارية نتيجة التذبذب الكبير لمعدلات وأســعار تأجير العقارات والتباين في معدلات الخصم بسبب أوضاع السوق الناجمة عن تفشي وباء "( COVID - 19 )" خلال السنة. فيما يلي بيان بالمدخلات ير الملحورة وتحليل حساسية الموجودات المقاسة كمستوا ثال : )أ الموجودات المالية: القيمة العادلة كما في أساليب التقييم والمدخلات الرئيسية مدخلات ير ملحورة الهامة حساسية المدخلات ير الملحورة للقيمة العادلة 2020 2019 مالية ودات موج بالقيمة العادلة خلال من الأرباح أو الخسائر 372,616 777,853 مضاعف السعر معدل خصم عدم السيولة 40 % إلم 45 % قد ينتج عن الزيادة (النقص) في معدل خصم عدم السيولة بواقع 5 % إلم زيادة (نقص) القيمة العادلة بمبلغ 18,631 دينار كويتي موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر 9,880,250 - القيمة الدفترية المعدلة معدل خصم عدم السيولة 20 % إلم 25 % قد ينتج عن الزيادة (النقص) في معدل خصم عدم السيولة بواقع 5 % إلم زيادة (نقص) القيمة العادلة بمبلغ 494,013 دينار كويتي )ب الموجودات ير المالية: القيمة العادلة كما في أساليب التقييم مدخلات ير ملحورة الهامة حساسية المدخلات ير الملحورة للقيمة العادلة 2020 2019 عقا رات استثمارية 103,118,754 114,460,574 رسملة الدخل معدل رسملة للدخل من 5 % إلم 9.5 % إستنادا إلم طبيعة وموقع العقارات و معدلات الإيجارات الحالية الناتجة عن تلك العقارات إضافة إلم الايجارات المتوقعة للوحدات الشا رة . موقتا ك إن أي زيادة (نقص) في معدل الرسملة ستودي بالتبعية إلم إنخفا ( ) ارتفاع في القيمة العادلة للعقار مع ثبات كافة العوامل الأخرا. عقارات استثمارية 16,474,901 17,099,343 التدفقات النقدية المخصومة معدل خصم يتراوح من 7.5 % إلم 9.5 % مع إستخدام معدلات شوا ر تتراوح بين 5 % إلم 10 % حسب طبيعة العقار ومعدلات إشغاله المتوقعة إضافة إلم ذلكو تعتمد تقييمات العقارات علم معدل نمو متوقع بنسبة تتراوح من 3 % إلم 5% . إن أي زيادة (نقص) في معدلا ت الخصم والشوا ر ستودي بالتبعية إلم إنخفا ( ) ارتفاع في القيمة العادلة للعقار مع ثبات كافة العوامل الأخرا . كما أن الزيادة (النقص) في معدلات النمو ستودي إلم زيادة (نقص) في القيمة العادلة للعقارات مع ثبات المتغيرات الأخرا . 30 - إدارة مخاطر الموارد المالية هدف إن المجموعة عند إدارة مواردها المالية هو المحافرة علم قدرتها علم الاستمرارو وذلك لتوفير عوائد ومنافع للمساهمينو وكذلك للمحافرة مثالي هيكل علم للموارد المالية لتخفي أعباء خدمة تلك الموارد المالية . وللمحافرة علم أو لتعديل الهيكل المثالي للموارد المالية يمكن و للمجموعة تنريم التوزيعات النقدية المدفوعة للمساهمينو تخفي رأس المـال المدفوعو إصدار أسـهم جديدةو بيع بع الموجودات لتخفي الديونو سداد الالتزامات التمويلية أو الحصـول علم تمويل مصرفي جديد. تقوم المجموعة بمراقبة مواردها المالية بناء علم نسبة الدين إلم الموارد المالية و يتم تحديد هذه النسبة بإحتساب صافي الديون مقسوما علم إجمالي الموارد المالية إ و يتم حتساب صافي الدين ك إ جمالي الالتزامات التمويلية ناقصا النقد والنقد المعادل والودائع لأجل. يشمل و احتساب إ جمالي الموارد المالية حقوق الملكية التي ترهر في بيان المركز المالي المجمع مضافا إ ليها صافي الديون.